Vrijstellingen en aftrekposten voor ondernemers

Wanneer je onderneemt, ziet je belastingaangifte er wat anders uit dan wanneer je in loondienst bent. Er zijn een aantal regelingen die ondernemen nog aantrekkelijker kunnen maken. De belangrijkste regelingen en aftrekposten voor de startende ondernemer zetten we hier voor je op een rij. 

Zelfstandigenaftrek 

Voor zowel de zelfstandigen als de startersaftrek geldt dat je ondernemer moet zijn voor de inkomstenbelasting. Als je dit bent, en wanneer je minimaal 1225 uur, oftewel ongeveer 2,5 dag per week besteed aan je eigen onderneming, kun je gebruik maken van de zelfstandigenaftrek. Voor 2024 is dit bedrag vastgesteld op €3.750. Wanneer je langer dan 5 jaar onderneemt, moet je meer tijd besteden aan je eigen bedrijf dan aan werken in loondienst. Het is goed om te weten dat het bedrag van de zelfstandigenaftrek de komende jaren verlaagd zal worden. In 2027 zal dit bedrag nog maar €900 zijn. Maar, de regeling voor arbeidskorting wordt verhoogd, en deze geldt ook voor zelfstandigen. Meer informatie over de zelfstandigenaftrek vind je hier.

Startersaftrek 

Als je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek, dan mag je ook de startersaftrek gebruiken. Zoals de naam zegt, geldt deze regeling voor startende ondernemers in de eerste 5 jaar van hun bedrijf. Je mag dan 3 keer binnen die 5 jaar gebruikmaken van de regeling. Deze bedraagt €2123 voor 2024. Meer informatie over de startersaftrek en de bijbehorende voorwaarde vind je hier.

MKB Winstvrijstelling 

Ook voor deze regeling is het van belang dat je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Dan mag je namelijk 13,31%van de winst aftrekken, nadat de zelfstandigen- en startersaftrek zijn opgevoerd. Deze regeling mag je ook gebruiken wanneer je minder dan 1225 uur per jaar aan je onderneming hebt gewerkt. Meer informatie

Kleine Ondernemersregeling
Wanneer jouw omzet lager is dan €20.000 per jaar kun je in aanmerking komen voor de kleine ondernemersregeling, oftewel de KOR. Onder deze regeling hoef je geen btw te betalen over je omzet en geen btw-aangifte meer te doen. Je berekent de btw dus ook niet langer door aan je klanten, en je kunt geen btw meer terugvragen.

Om in aanmerking te komen voor de KOR is het wel belangrijk dat de belastingdienst je als ondernemer voor de btw ziet (let wel, dit is anders dan ondernemer voor de inkomstenbelasting). De grens van €20.000 is het bedrag exclusief btw. Voldoe jij aan deze voorwaarden? Meld je dan bij de belastingdienst. Je kunt dan voor minimaal 3 jaar meedoen aan deze regeling. Mocht je nou boven de €20.000 omzet uit gaan komen, meldt dit dan bij de belastingdienst. Zij bekijken samen met jou de gevolgen voor de regeling. Klik hier voor meer informatie.